ЗЛОЧИНИ

Українська компанія-виробник м’ясної продукції у період 2018–2022 років умисно ухилилася від сплати податків шляхом безпідставного застосування ставки оподаткування доходу нерезидента 5 % (замість 15 %) згідно з Конвенцією між Урядом України і Урядом Республіки Кіпр про уникнення подвійного оподаткування та запобігання податковим ухиленням стосовно податків на доходи під час повернення дивідендів на рахунки материнської компанії – нерезидента.

Головний бухгалтер компанії, який був одночасно уповноважений здійснювати адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції в компанії-нерезидента, зареєстрованої на території Республіки Кіпр без реєстрації постійного представництва в Україні, неправомірно використав понижену ставку податку на прибуток на доходи іноземних юридичних осіб. У такий спосіб до бюджету не надійшло податки на загальну суму понад 28,9 млн грн.

Відповідно до інформації компетентних органів Республіки Кіпр компанія – нерезидент будь-якої діяльності на території Республіки Кіпр не веде та не має власних офісів.

За процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора головному бухгалтеру української компанії повідомлено про підозру за ч. 3 ст. 212 КК України — умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування українською компанією сплачено у повному обсязі податки та штрафні санкції в розмірі понад 34 млн грн.

На цей час триває досудове розслідування, яке здійснюється детективами Бюро економічної безпеки України за оперативного супроводу Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України.

За матеріалами Офісу Генерального прокурора України